Kanchi Dividend Us Tax Accounting

概要

配当投資家向けの実用的な米国税務ワークフローを適用し、意思決定の監査可能性を維持します。 法的・税務アドバイスの代替ではなく、口座配置と分類に焦点を当てます。

使用時期

このスキルは以下が必要な場合に使用します：

• 米国配当税の分類計画（適格配当対通常配当の想定）
• 年末税務計画前の保有期間確認
• 株式/REIT/BDC/MLP利益保有の口座配置決定
• 標準化された年次配当税務メモフォーマット

前提条件

保有レベルのインプットを準備します：

• ticker
• instrument_type
• account_type
• hold_days_in_window（利用可能な場合）

予想される JSON インプット形式

{
  "holdings": [
    {
      "ticker": "JNJ",
      "instrument_type": "stock",
      "account_type": "taxable",
      "security_type": "common",
      "hold_days_in_window": 75
    },
    {
      "ticker": "O",
      "instrument_type": "reit",
      "account_type": "ira",
      "hold_days_in_window": 100
    }
  ]
}

決定的なアウトプットアーティファクト用に JSON インプットを提供し、以下を実行します：

python3 skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/build_tax_planning_sheet.py \
  --input /path/to/tax_input.json \
  --output-dir reports/

ガードレール

以下を明確に述べます：税務結果は個々の事実および管轄権に依存します。 このスキルを計画サポートとして扱い、最終的な申告決定は税務専門家にエスカレーションしてください。

ワークフロー

1) 各配分ストリームを分類する

各保有について、予想キャッシュフローを以下に分類します：

• 適格配当の可能性
• 通常配当/非適格分配
• 適用可能な場合は REIT/BDC 固有の分配構成

保有期間および分類確認については references/qualified-dividend-checklist.md を使用してください。

2) 保有期間適格性の想定を検証する

適格処理の可能性のために：

• 権利落ち日ウィンドウを確認します
• 測定ウィンドウで必要とされる最小保有日数を確認します
• 保有期間要件を満たさない危険にある建玉をフラグします

データが不完全な場合、ステータスを ASSUMPTION-REQUIRED としてマークします。

3) 報告フィールドにマップする

計画仮定を予想される税務フォーム項目にマップします：

• 通常配当合計
• 適格配当サブセット
• 個別に報告される場合は REIT 関連構成

年末の調整が簡単になるよう、フォーム用語を一貫して使用してください。

4) 口座配置推奨を構築する

references/account-location-matrix.md を使用して、 資産を税務プロファイルで配置します：

• 適格中心に留まる可能性の高い保有用の課税対象口座
• より高い通常利益スタイル分配用の税制優遇口座

制約が競合する場合（流動性、戦略、集中度）、トレードオフを明示的に説明してください。

5) 年次計画メモを作成する

references/annual-tax-memo-template.md を使用し、以下を含めます：

• 使用された仮定
• 分配分類サマリー
• 実施された配置アクション
• CPA/税務顧問レビュー用のオープン項目

アウトプット

常に以下を出力します：

1. 保有レベルの配分分類テーブル
2. 根拠付き口座配置推奨テーブル
3. 未解決の税務仮定のオープンリスクチェックリスト
4. skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/build_tax_planning_sheet.py から生成されたオプションアーティファクト

実行周期

以下の最小リズムを使用します：

• 年 1 回（60 分）：口座配置レビュー付きの完全な税務計画メモ
• 四半期（15 分）：最近の買収における保有期間ステータスのリフレッシュ
• 随時：重要なポジション変更、REIT/BDC 追加、または kanchi-dividend-review-monitor からのトリガーレビュー後の再実行

マルチスキルハンドオフ

• kanchi-dividend-sop から候補および保有リストを受け取ります
• kanchi-dividend-review-monitor からリスクイベントコンテキスト（WARN/REVIEW）を受け取ります
• 新しいエントリ前に kanchi-dividend-sop に口座配置制約を返します

リソース

• skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/build_tax_planning_sheet.py：税務計画シートジェネレータ
• skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/tests/test_build_tax_planning_sheet.py：税務計画アウトプットのテスト
• references/qualified-dividend-checklist.md：分類および保有期間確認
• references/account-location-matrix.md：口座タイプおよび商品別の配置マトリックス
• references/annual-tax-memo-template.md：再利用可能なメモ構造